NAJWAŻNIEJSZE ZMIANY W PODATKU VAT W 2020r
i ich wpływ na podatek dochodowy – kontrowersyjne objaśnienia MF.
Rewolucja od 1 kwietnia i 1 lipca w organizacji podatników!
Wykładowca – radca prawny, doradca podatkowy, doktorantka w Zakładzie Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego, Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego i członek zarządu w Małopolskim Instytucie Studiów Podatkowych sp. z o.o., wiceprzewodnicząca Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Ekspert Polskiej Izby Turystyki i członek Komisji Fiskalnej ECTAA. Wieloletni współpracownik polskich i międzynarodowych firm doradczych. Jeden z założycieli Stowarzyszenia Doktorantów i Doktorów Prawa Podatkowego z siedzibą w Krakowie.Członek polskiego Oddziału IFA (International Fiscal Association). Uczestnik licznych konferencji naukowych z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w obsłudze podmiotów gospodarczych w zakresie doradztwa prawno – podatkowego oraz obsługi sporów podatkowych.Jest autorką licznych publikacji eksperckich z zakresu prawa podatkowego oraz uznanym wykładowcą problematyki podatku od towarów i usług oraz procedury administracyjnej i sądowo administracyjnej. Uznana za jednego z najlepszych doradców podatkowych w zakresie sporów podatkowych (IX Ranking Dziennika Gazety Prawnej). Wysoko oceniana przez uczestników szkolenia. Wspólpracownik naszej firmy.
PROGRAM SZKOLENIA:
1. Regulowanie należności udokumentowanych fakturami wystawionymi przez podatników VAT czynnych (tzw. „Biała lista”):
- kiedy należy weryfikować rachunki bankowe w nowym rejestrze
- sankcje za zapłacenie na rachunek spoza wykazu
- jak liczyć 15 tys. interpretacje organów podatkowych a wyjaśnienia MF
- zasady składania zawiadomienia o skierowaniu płatności na rachunek spoza wykazu (zawiadomienie ZAW – NR) – jaki liczyć termin? do kogo wysyłać? w jakiej formie?
- rachunki wirtualne, pomocnicze, maskowane, powiernicze, komornicze, cesyjne, faktoringowe itp.– jaka jest bezpieczna praktyka
- zapłacą karta płatniczą a biała lista
- sposoby korzystania z białej listy : „ręcznie”, płaski plik, API
- co zrobić gdy zapłacono na konto z poza wykazu i niezłożona na czas zawiadomienia do US?
- nowe objaśnienia MF
2. Podzielona płatność w wariancie dobrowolnych i obligatoryjnym
- kiedy podzielona płatność jest stosowana obowiązkowo a kiedy dobrowolnie
- sankcje za niezastosowanie podzielonej płatności – jak ich uniknąć
- jak liczyć „limit 15 tys.” – kontrowersyjne objaśnienia MF
- jak identyfikować towary i usługi z załącznika nr 15 – wniosek do GUS/WIS?
- fakturowanie w systemie podzielonej płatności – odpowiednia treść faktur
- zmiany w mechanizmie działania podzielonej płatności – 3 „uproszczenia”
3. Nowe rewolucyjne zasady wystawiania faktury do paragonu z NIP-em:
- co powinni zrobić nabywcy a co sprzedawcy po zmianach 1.1.2020
- czy podatnik musi posiadać kasę, która zapisuje NIP nabywcy na paragonie?
- faktura dla osoby fizycznej niebędącej podatnikiem – czy na paragonie stanowiącym podstawę do jej wystawienia musi być NIP?
- jakie sankcje grożą za wystawienie faktury do paragonu bez NIP i ujęcie takiej faktury
w ewidencji zakupów? - ważne przepisy przejściowe
4. Zmiany w zakresie WDT od 1.1.2020 – fakty i mityczy coś się zmieniło w treści polskich przepisów w zakresie dokumentowania WDT?
- nowe zasady dokumentowania WDT na gruncie Rozporządzenia unijnego wprowadzenia domniemania i odwrócenie ciężaru dowodu dla podatników i organów podatkowych
- relacje pomiędzy polskimi a unijnymi przepisami od 1.1.2020 czy jest obowiązek stosowania regulacji unijnych przed regulacjami polskimi, czy jest możliwości wyboru?
- dokumentowanie dostaw transportem własnym dostawcy, i transportem nabywcy – warunek posiadania dwóch niesprzecznych dowodów pochodzących od niezależnych podmiotów (pojęcie niezależności w rozumieniu rozporządzenia).
5. Zasady opodatkowania dostaw łańcuchowych od dnia 1 stycznia 2020 r. w świetle zmian w prawie UE:
- pojęcie „podmiotu pośredniczącego”,
- zasady przypisania transportu wewnątrzunijnego, gdy w dostawie uczestniczą więcej niż trzy podmioty,
- dostawy łańcuchowe w eksporcie.
6. Nowa matryca stawek VAT oraz nowy rodzaj wniosku o interpretacje – Wiążąca Informacja Stawkowa:
- wprowadzenie CN i PKWiU 2015 dla określenia zakresu przedmiotowego stawek obniżonych,
- zasady wydawania Wiążących Informacji Stawkowych (dla podatników, zamawiających),
- przepisy przejściowe – opodatkowanie dostawy książek, prasy i czasopism regionalnych/lokalnych.
7. Nowe JPKi –połączenie deklaracji z ewidencją ale też zupełnie nowy sposób prowadzenia ewidencji:
- co należy rozumieć przez „likwidację” deklaracji VAT?
- zmiana struktury JPK,
- wprowadzenie nowej sankcji za przesyłanie ewidencji VAT zawierającej błędy i nieprawidłowości – 500 zł kary pieniężnej.
- nowe ewidencje VAT.
8. Pytania i odpowiedzi, indywidualne konsultacje z wykładowcą.