Cel szkolenia:
• Celem szkolenia jest przedstawienie uregulowań podatkowych w zakresie ewidencji ŚT i WNiP oraz
amortyzacji obowiązujących w 2017 r.
• Szkolenie ma formę warsztatów, na których zostaną przedstawione praktyczne problemy w oparciu
o określone stany faktyczne oraz optymalizację podatkową w tym zakresie.
• Szkolenie zapewnia także zapoznanie się ze zmianami prawnymi oraz z aktualnym orzecznictwem
i interpretacjami
Korzyści dla uczestników:
• Podstawową korzyścią dla Uczestników szkolenia jest poznanie aktualnych przepisów podatkowych,
najnowszego orzecznictwa oraz wyjaśnień MF.
• Szkolenie charakteryzuje praktyczne podejście do problemów pojawiających się w na gruncie podatku
dochodowego CIT oraz KŚT i jest w dużej mierze oparte na zasadzie: problem – rozwiązanie problemu.
• Szkolenie zapewnia niezbędną wiedzę praktyczną konieczną do prawidłowego rozliczania zobowiązań
podatkowych oraz przedstawia możliwą optymalizację podatkową.
Profil uczestnika:
• Główni Księgowi, pracownicy księgowości dokonujący księgowań i rozliczeń podatkowych;
• Pracownicy Działów odpowiedzialnych za prawidłowe rozliczanie ŚT i WNIP
• Pracownicy spółek handlowych i jednostek samorządowych
• Dyrektorzy Finansowi i Ekonomiczni odpowiedzialni za prawidłowe rozliczanie zobowiązań
podatkowych.
Program szkolenia
I. Zmiany w 2017 r. dotyczące KŚT:
• Zmiany w grupie gruntów – nowe rodzaje, w tym dotyczące dróg, gruntów pod stawami;
• Zmiany w zakresie urządzeń i maszyn – połączenie rodzajów;
• Nowy rodzaj KŚT dla zespołów komputerowych;
• Skutki praktyczne zmian;
• Przepisy przejściowe.
II. Zmiany w lipcu 2017 r. dotyczące szybszej amortyzacji i zasady dokonywania odpisów
amortyzacyjnych oraz projekt zmian od 2018 r.:
• Jednorazowa amortyzacja fabrycznie nowych środków trwałych o wartości ponad 10.000,00 zł.
należących do grup 3-6 i 8;
• Zasady stosowania preferencyjnego odpisu, w tym konieczność zapłaty za faktury;
• Kilka środków trwałych o wartości ponad 3.500,00 zł. a szybsza amortyzacja;
• Limit wydatków rozliczonych w ramach jednorazowej amortyzacji;
• Moment, w którym następuje jednorazowy odpis amortyzacyjny;
• Przepisy przejściowe – obowiązujące wstecz od 1 stycznia 2017 r.
• Podwyższenie limitu pojęcia środków trwałych z 3.500,00 zł. do 5.000,00 zł. – projekt zmian
III. Zmiany w 2017 r. w rozliczeniach podatkowych amortyzacji i aktualne problemy:
• Forma zapłaty a koszt podatkowy;
• Konieczność zmniejszania wartości odpisów amortyzacyjnych w zależności od formy zapłaty;
• Przykłady rozliczeń podatkowych po zmianach przepisów.
IV. Pojęcie środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz ich ewidencja:
• definicja środków trwałych w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i
fizycznych,
• samochody – jako specyficzne środki trwałe,
• likwidacja środków trwałych,
• sprzedaż i nieodpłatne przekazanie środków trwałych,
• niskocenne składniki majątku trwałego,
• ewidencja środków trwałych – przykłady prawidłowego sporządzania,
• wartości niematerialne i prawne.
V. Ustalanie wartości początkowej ŚT i WNIP:
• ustalanie wartości początkowej środków trwałych – zakup, wytworzenie, nieodpłatne otrzymania,
• ustalanie wartości początkowej środków trwałych przyjętych na drodze zakupu z importu (wartość
celna, różnice kursowe, opłaty celne, itd.),
• środki trwałe przyjęte w leasing, najem i dzierżawę – składniki majątku i koszty ich eksploatacji,
• remonty, ulepszenia, naprawy, części składowe i peryferyjne – jako składniki kosztów eksploatacji
środków trwałych.
VI. Zasady amortyzacji ŚT i WNIP
• pojęcie amortyzacji i odpisów amortyzacyjnych,
• metoda liniowa (przykłady),
• metoda degresywna (przykłady),
• metoda jednorazowa (przykłady),
• amortyzacja indywidualna (przykłady)
• nietypowe zdarzenia (zawieszenia działalności, środki nieamortyzowane, przekwalifikowania, używanie
sezonowo, itp.).
VII. Problemy związane z amortyzacją ŚT i WNIP:
• ulepszenie a remont;
• likwidacja ŚT;
• utrata ŚT i inne nieprzewidziane zdarzenia faktyczne;
• amortyzacja budynków – zasady;
• ograniczenie zaliczania do KUP amortyzacji samochodów osobowych;
• pomoc de minimis w przypadku amortyzacji.
VIII. Pytania i odpowiedzi, indywidualne konsultacje z wykłądowcą.