1. Nowe zasady stosowania preferencji amortyzacyjnych jeszcze w 2017r.
2. Podatek u źródła w 2017 r; zmiany od 01.01.2017 r. i od 12.08.2017 r.
3. Limit transakcji gotówkowych od 01.01.2017 r. i sankcje w podatku dochodowym; praktyczne problemy w odpowiedziach na interpelacje poselskie i interpretacjach podatkowych.
4. Istotne zmiany w opodatkowaniu aportów w 2017 r.; przykłady praktyczne.
5. Tzw. mała klauzula obejścia prawa do transakcji łączenia i podziału spółek oraz wymiany udziałów.
6. Nowe obowiązki w zakresie dokumentowania transakcji i innych zdarzeń pomiędzy podmiotami powiązanymi w 2017 r.
• nowe limity transakcji i innych zdarzeń podlegających dokumentowaniu
• nowe obowiązki dokumentacyjne i sprawozdawczo-raportowe
• rozporządzenia wykonawcze Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie uproszczonego sprawozdanie
CIT-TP oraz informacji zawartych w dokumentacji podatkowej.
7. Ulgi podatkowe związane ze wspieraniem innowacyjności.
8. Obniżona stawka podatku dochodowego dla małych podatników oraz rozpoczynających działalność.
9. Nowa Klasyfikacja Środków Trwałych (KŚT) 2016 – zastosowanie do celów rachunkowości i podatku dochodowego od 1 stycznia 2018 r.
10. Istotne zmiany w podatku dochodowym w 2018 r.
• Nowość ! – od 01.01.2018 r. dwa źródła przychodów u osób prawnych (działalność gospodarcza i
zyski kapitałowe); zasady ustalania dwóch wyników podatkowych, odrębna ewidencja przychodów i
kosztów, zasady rozliczania kosztów ogólnych,
• Limity kosztów finansowania zewnętrznego (ograniczenie możliwości zaliczania do kosztów
podatkowych kosztów finansowania dłużnego nie tylko od podmiotów powiązanych),
• Zapobieganie optymalizacji podatkowej poprzez limitowanie kosztów usług niematerialnych i licencji,
• Ograniczenie możliwości amortyzowania znaków towarowych,
• Minimalny podatek dochodowy od nieruchomości komercyjnych,
• Nagrody i premie z zysku nie będą już kosztem podatkowym,
• Opodatkowanie przychodów z tytułu nieodpłatnego przekazania (darowizn) rzeczy i praw
majątkowych,
• Zmiana uniemożliwiająca zaliczenie do kosztów uzyskania przychodów strat ze sprzedaży
wierzytelności w części dotyczącej podatku VAT,
• Tzw. mała klauzula obejścia prawa rozszerzona na aporty w postaci przedsiębiorstwa lub jego
zorganizowanej części wnoszonego do spółki,
• Wyższy limit wartości środka trwałego lub wnip w kosztach podatkowych; potrzeba zmian w polityce
rachunkowości od 01.01.2018 r.
• Wyłączenie z kręgu podmiotów powiązanych spółek kontrolowanych przez Skarb Państwa i jednostki
samorządu terytorialnego,
• Modyfikacja przepisów dotyczących podatkowych grup kapitałowych oraz zagranicznych spółek
kontrolowanych,
• Zmiana w zakresie poboru zaliczek na podatek.
11. Projektowana zmiana na 2018 r. – wyłączenie z kosztów podatkowych kosztu w tej części, w jakiej płatność > 15 000,00 zł zostanie dokonana na inny rachunek niż zawarty w wykazie Szefa KAS.
12. Zmiany w podatku dochodowym wynikające z projektu ustawy o zmianie niektórych ustaw w celu wprowadzenia uproszczeń dla przedsiębiorców (m.in. ulga w PDOP za złe długi).
13. Ostrzeżenia Ministerstwa Finansów przed agresywną optymalizacją podatkową w zakresie podatku CIT.
14. Pytania i odpowiedzi, indywidualne konsultacje z wykładowcą.