Program szkolenia
1. KASY REJESTRUJĄCE W 2018 ROKU:
– nowe ROZPORZĄDZENIE MF W SPRAWIE ZWOLNIEŃ Z FISKALIZACJI NA ROK 2018 –
różnice w stosunku do zwolnień obowiązujących w 2017 roku
– WYMIANA KAS FISKALNYCH – harmonogram, warunki, dla kogo ulga
2. WPŁYW POWSTANIA SYSTEMU STIR NA PODATEK VAT
– nowe możliwości wykreślania z rejestru podatników VAT
– nowe dane dot. podatników udostępniane przez Szefa KAS
3. NOWA WERSJA STRUKTURY JPK_VAT 2018 – WERSJA NR 3 / KOMENTARZ MINISTRA
FINANSÓW – RÓŻNICE
– najczęściej popełniane błędy w składanych plikach
– jak pokazywać w pliku:
a. duplikaty otrzymanych faktur
b. odliczanie VAT przy imporcie towarów
c. przekazanie nieodpłatne towarów i nieodpłatne świadczenie usług
d. korygowanie plików (błędny adres, błędny NIP, błędne daty – kiedy korekta jest
konieczna)
e. ujmowanie korekty przy wierzytelnościach nieściągalnych, przy korekcie
naliczonego od niezapłaconych faktur
f. pliki u podatnika rozliczającego się kwartalnie – sposób wykazywania
g. kiedy wysyłać pliki zerowe
h. wystawianie faktur do paragonów i ujmowanie w plikach
4. MECHANIZM PODZIELONEJ PŁATNOŚCI
1. JAK DZIŚ MOŻNA PRZYGOTOWAĆ SIĘ DO TEGO MECHANIZMU? – ZALECENIA
MINISTRA FINANÓW CO NALEŻY W FIRMIE PODDAĆ ANALIZIE
2. Co oznacza formuła split payment (podzielona płatność)?
3. Czy podatnicy będą obowiązani stosować mechanizm podzielonej płatności?
4. Jak można uniknąć tego mechanizmu ?–odpowiedź Ministra Finansów
5. Czy split payment będzie dotyczył każdego podatnika?
6. Czy sprzedawca będzie obowiązany na fakturach podać nr rachunku bankowego?
7. W jaki sposób podatnik będzie mógł korzystać ze środków pieniężnych
zgromadzonych na rachunku VAT?
8. Do kogo należą środki na rachunku VAT?
9. Jakie będą korzyści ze stosowania mechanizmu podzielonej płatności?
10. Jakie będą korzyści z wcześniejszej zapłaty podatku z rachunku VAT?
11. Split payment z odwrotne obciążenie
12. Nowe zasady zwrotu VAT na rachunek bankowy podatnika
13. Jak można uwolnić środki zgromadzone na rachunku VAT?
14. Czy o numerze rachunku VAT należy informować urząd skarbowy?
15. Co gdy na rachunku VAT jest niewystarczająca ilość środków?
16. Czy split payment jest możliwy do zaliczek?
5. INNE ZMIANY:
– PKWIU na 2018 rok
– opłata recyklingowa a VAT
– zmiany stawek – modyfikacja zał. nr 3
– elektroniczne deklaracje dla potrzeb VAT
6. SAMOCHÓD W FIRMIE – WYBRANE ZAGADNIENIA
Problemy rozstrzygnięte utrwaloną praktyką interpretacyjną organów podatkowych oraz orzeczenia WSA i NSA
w temacie m.in.:
– używania pojazdów przez pracowników
– sprzedaży samochodu
– prawa do korekty nieodliczonego VAT
– prawa do stosowania marży przy sprzedaży
7. FAKTURA:
POPRAWNOŚĆ FAKTURY I JEJ WPŁYW NA PRAWO DO ODLICZENIA VAT – najnowsze orzeczenia
sądowe
– faktura z błędami –czy można odliczyć VAT?
– kiedy FAKTURA musi być wystawiona
– kiedy FAKTURA może być wystawiona
– elementy faktury określone ustawą a określone rozporządzeniem – różnice
– anulowanie faktury- zasady
– czy zgoda na faktury elektroniczne jest konieczna?
– czy faktura otrzymana mailem to faktura dająca prawo do odliczenia VAT?
– co robić z fakturami otrzymanymi w formie elektronicznej oraz papierowej do tej
samej transakcji?
– korygowanie danych kontrahenta – sposób postępowania
– faktury w JPK-VAT – zasady raportowania
– jakie dane można poprawiać notą korygującą?
8. PIERWSZE ZASIEDLENIE PO WYROKU TSUE DLA POLSKI
– zasady stosowania zwolnień z podatku VAT przy sprzedaży nieruchomości:
– kiedy zwolnienie a kiedy VAT – nowa interpretacja pojęcia „pierwsze zasiedlenie”
9. PYTANIA I ODPOWIEDZI, INDYWIDUALNE KONSULTACJE Z WYKŁADOWCĄ.